TSE für Bargeld in der Praxis

Benötigt: Zusatzoption "TSE"

Wenn du Barzahlungen direkt in lemniscus verbuchen möchtest, benötigst du für den betreffenden Nummernkreis eine kostenpflichtige Technische Sicherheitseinrichtung, kurz TSE.

Die in lemniscus integrierte Cloud-TSE unseres Anbieters fiskaly schützt die elektronischen Kassenaufzeichnungen vor unbemerkten nachträglichen Veränderungen. Bargeldbuchungen, Transaktionsbelege und die für eine Prüfung benötigten Kassendaten bleiben dadurch miteinander verbunden und nachvollziehbar.

Brauche ich für Bargeld in meiner Praxis immer eine TSE?

Das kommt darauf an: Entscheidend ist, wie du deine Barzahlungen dokumentierst. Sobald ein elektronisches oder computergestütztes System eine Kassenfunktion besitzt und Barzahlungen vor Ort erfassen und abwickeln kann, besteht laut KassenSichV eine TSE-Pflicht.

• Du möchtest Barzahlungen in lemniscus verbuchen: Dann benötigst du in Deutschland für jeden dafür verwendeten Nummernkreis eine TSE.

• Du führst deine Kassenaufzeichnungen außerhalb von lemniscus: (z.B. hältst du handschriftlich auf Papier alle Bargeldeingänge und -ausgänge in einem Kassenbuch fest)

  Dann kannst du zwar Rechnungen und Quittungen weiterhin in lemniscus erstellen, darfst den eigentlichen Bargeldfluss dort aber nicht als Kassenbuchung erfassen.

• Du verwendest ein anderes elektronisches Kassensystem: Kläre mit deinem Steuerbüro und dem jeweiligen Anbieter ab, wie die TSE und die gesetzlichen Aufzeichnungspflichten dort umgesetzt werden.

Welche Form der Kassenführung für deine Praxis passt und wie genau die Alternativen funktionieren, solltest du mit deinem Steuerberaty abstimmen. Dieser Artikel erklärt die Nutzung der TSE in lemniscus und ersetzt keine steuerliche Beratung.

Was ist eine TSE?

Eine Technische Sicherheitseinrichtung ist ein Sicherheitsmodul für elektronische Kassensysteme. Sie protokolliert Kassenvorgänge und versieht die Aufzeichnungen unter anderem mit einer fortlaufenden Transaktionsnummer und weiteren Prüfwerten.

Dadurch werden Lücken und nachträgliche Veränderungen in den elektronischen Kassenaufzeichnungen erkennbar.

Eine TSE besteht grundsätzlich aus:

• einem Sicherheitsmodul,

• einem Speichermedium und

• einer einheitlichen digitalen Schnittstelle für Prüfungen und Datenexporte.

lemniscus verwendet für die Bargeldfunktion eine Cloud-TSE von fiskaly. Du benötigst dafür weder einen USB-Stick noch ein zusätzliches Gerät in deiner Praxis.

Was bringt die integrierte TSE in lemniscus?

Mit der TSE kannst du Barzahlungen direkt dort dokumentieren, wo auch auch dein übriger Praxisablaufs verwaltet wird. lemniscus verbindet Terminverwaltung, digitale Akten, Rechnungen, Zahlungseingänge und Finanzauswertungen in einer cloudbasierten Praxissoftware für Heilpraktys und Therapeutys. So bleiben die zusammengehörenden Vorgänge innerhalb eines durchgängigen Arbeitsablaufs nachvollziehbar.

Dabei kannst du:

• Bargeldeinnahmen und Bargeldausgaben in lemniscus erfassen,

• Zahlungen unmittelbar einer Rechnung oder Quittung zuordnen,

• TSE-geschützte Transaktionsbelege erstellen,

• Bargeldbewegungen in der Finanzübersicht und in Berichten berücksichtigen,

• Kassendaten für eine Kassen-Nachschau oder Steuerprüfung exportieren und

• Medienbrüche zwischen Praxissoftware und separater Kassenführung vermeiden.

Für die in lemniscus erfassten Bargeldbewegungen ist kein zusätzliches paralleles Papier-Kassenbuch vorgesehen. Welche weiteren Aufzeichnungen deine Praxis benötigt, klärst du bitte mit deinem Steuerbüro.

Voraussetzungen für die Nutzung der TSE in lemniscus

• Du bist bereits lemniscus-Kundy - in der Testphase ist es nicht möglich, eine TSE zu buchen.

• Du hast deine Anschrift in den Einstellungen unter unser Logo/Fischli -> Zahnrad -> Kachel "Orga-Daten" erfasst.

• Der Sitz deiner Praxis oder Organisation befindet sich in Deutschland.

• Du möchtest Bargeldfluss in lemniscus verwalten.

Wie viele TSE benötige ich?

In lemniscus wird die TSE einem Nummernkreis zugeordnet.

Du benötigst also für jeden Nummernkreis, in dem du Bargeld verbuchen möchtest, eine eigene TSE. Verwendest du beispielsweise getrennte Nummernkreise für unterschiedliche Standorte oder Tätigkeitsbereiche und wird in beiden Bereichen Bargeld angenommen, benötigt jeder dieser Nummernkreise eine eigene TSE.

Mehr über die Funktion der Nummernkreise erfährst du im Artikel Nummernkreise verwalten.

Was kostet die TSE?

Für die TSE fällt eine Einrichtungsgebühr an und zusätzlich gibt es eine monatliche Gebühr, siehe Preisliste unter "SchnickSchnacks".
Die Abrechnung erfolgt analog zum gebuchten Vertrag monatlich oder jährlich.

TSE für einen Nummernkreis buchen

Gehe zu
1. lemniscus-Logo/Fischli →
2. Einstellungen (Zahnrad) →
3. Kachel "Nummernkreise" →
4. Kästchen "bearbeiten" hinter dem entsprechenden Nummernkreis →
5. Reiter "TSE"

Wiederhole diese Schritte für jeden weiteren Nummernkreis, in dem du Bargeldbewegungen erfassen möchtest.

Fiskaly-Dashboard aktivieren

Nach dem Buchen der TSE bekommst du eine E-Mail von der Firma Fiskaly, unserem TSE-Anbieter, mit einem Link an deine in lemniscus hinterlegte E-Mail-Adresse. Dieser Link ist 2 Tage gültig.
Leider ist die Mail zurzeit noch auf Englisch. Fiskaly hat uns zugesagt, sie in Zukunft auf Deutsch zu verschicken.
Registriere dich, um das Fiskaly-Dashboard zu aktivieren. Mehr ist an dieser Stelle nicht zu tun.

Falls der Link bereits abgelaufen ist, kannst du durch einen Klick auf "Admin erneut einladen" einen neuen Link bei Fiskaly anfordern.

Im fiskaly-Dashboard findest du das TSE-Zertifikat und gegebenenfalls benötigte signierte Exporte aller TSE-Daten für Kassen-Nachschauen und Außenprüfungen. Diese kannst du bei Bedarf herunterladen.

Eine ausführliche Anleitung findest du unter fiskaly – Daten der TSE für eine Kassen-Nachschau und weitere hilfreiche Informationen unter Kassen-Nachschau - was bedeutet das für deine Praxis?

Elektronisches Kassensystem beim Finanzamt anmelden

Elektronische Aufzeichnungssysteme müssen dem Finanzamt elektronisch gemeldet werden. Die Meldung enthält unter anderem Angaben zum verwendeten System und zur TSE. Das Mitteilungsverfahren steht seit dem 1. Januar 2025 über Mein ELSTER beziehungsweise eine kompatible Softwareschnittstelle zur Verfügung.

Für seit dem 1. Juli 2025 angeschaffte, gemietete oder geleaste Systeme gilt grundsätzlich eine Mitteilungsfrist von einem Monat. Auch die Außerbetriebnahme eines Systems ist innerhalb eines Monats mitzuteilen. Die Monatsfrist bezieht sich ausdrücklich auf das elektronische Aufzeichnungssystem, nicht lediglich auf die spätere Aktivierung einer TSE. Welches Anschaffungsdatum bei einem bereits bestehenden Cloudsoftware-Vertrag und einer später hinzugebuchten Kassenfunktion anzugeben ist, stimmst du bitte mit deinem Steuerbüro ab.

Für die Anmeldung des elektronischen Aufzeichnungssystems benötigst du ein paar Daten, die du dir direkt aus lemniscus per E-Mail zusenden lassen kannst.
Die E-Mail kannst du selbst auslösen: im Bereich "Finanzen" über den Button "Export" unter "TSE-Informationen" -> "E-Mail senden".

Die Angaben werden an deine in lemniscus hinterlegte Admin-E-Mail-Adresse geschickt. Die eigentliche Meldung erfolgt anschließend über Mein ELSTER oder eine andere dafür geeignete Software.

Prüfe die Meldung und die Zuordnung zur richtigen Betriebsstätte am besten gemeinsam mit deinem Steuerbüro.

Bargeld mit der TSE verbuchen

Mit einer gebuchten TSE kannst du für den betreffenden Nummernkreis Bargeldfluss in lemniscus erfassen. Die Buchungen werden durch die TSE vor unbemerkten nachträglichen Veränderungen geschützt.

Die Buchungen werden

• durch die TSE protokolliert,

• in der Finanzübersicht angezeigt,

• in Berichten und Exporten berücksichtigt und

• mit einem Transaktionsbeleg verknüpft.

So bleiben Rechnung, Zahlung und TSE-Informationen innerhalb der Praxissoftware nachvollziehbar miteinander verbunden.

Für die in lemniscus erfassten Bargeldbewegungen ist keine zusätzliche parallele Aufzeichnung in einem Papier-Kassenbuch vorgesehen. Andere Buchführungs-, Aufbewahrungs- und Dokumentationspflichten bleiben davon unberührt. Kläre mit deinem Steuerbüro, welche weiteren Aufzeichnungen deine Praxis benötigt.

Transaktionsbeleg und Belegausgabepflicht

Für eine über das elektronische Kassensystem erfasste Barzahlung erstellt lemniscus einen Transaktionsbeleg mit den zugehörigen TSE-Informationen. Diesen Beleg musst du Kundy unmittelbar zur Verfügung stellen (Bonpflicht). Dies kann auf Papier oder mit Zustimmung von Kundy auch elektronisch bereitgestellt werden. Kundy ist nicht verpflichtet, den Beleg anzunehmen oder mitzunehmen.

Nach Verbuchung des Bargeldflusses bzw. des Zahlungseingangs findest du diesen Beleg auch in der Finanzübersicht in der Spalte "Tx".

Briefpapier für Transaktionsbeleg im Nummernkreis hinterlegen

Hinweis

Die Briefpapier-Konfiguration wurde überarbeitet, das Video ist noch nicht auf dem aktuellen Stand.

Für den Transaktionsbeleg muss ein Briefpapier hinterlegt werden, welches alle steuerrelevanten Informationen des Unternehmers enthält. Das sind mindestens folgende Angaben (bitte halte Rücksprache mit dem Steuerbüro, was in deinem individuellen Fall zusätzlich notwendig ist):

• vollständiger Name bzw. Praxisname

• vollständige Anschrift des leistenden Unternehmers (meistens der Rechnungssteller)

Abhängig von der Dokumentart und deinem individuellen Fall könnte ggf. noch deine Steuernummer/USt-Identifikationsnummer und weitere Angaben erforderlich sein. Bitte stimme dies mit deinem Steuerbüro ab.

Hier ein Beispiel, wie das Briefpapier aussehen könnte -
am oberen Rand sind ca. 3 cm frei für Anschrift, Steuernummer, Logo etc.:

So hinterlegst du das Briefpapier:

• Gehe auf unser Logo/Fischli -> Zahnrad -> Kachel "Briefpapiere"

• Lade das vorbereitete Briefpapier hoch

• Gib es im Reiter "Einstellungen" unter "Finanzen und Berichte" für Transaktionsbelege frei

• Öffne anschließend unter der Kachel “Nummernkreise” den betreffenden Nummernkreis.

• Lege das Briefpapier dort als Standard für Zahlungsbelege fest.

Mehr zur Einrichtung findest du im Artikel Briefpapiere hinterlegen.

Transaktionsbeleg (Tx) für bezahlte Rechnungen

Hinweis

Das Layout im Video ist noch nicht auf dem aktuellen Stand, an der Grundfunktionalität hat sich aber nichts geändert.

Zu jeder bezahlten Rechnung gibt es einen Zahlungsbeleg, der in lemniscus als „Tx“ bezeichnet wird. Dieser Beleg dient als Nachweis, dass das Geld geflossen ist, ähnlich wie ein Kassenbon, den du im Supermarkt erhältst.

Beleg anzeigen oder ausdrucken
Um den Zahlungsbeleg einer bezahlten Rechnung oder Quittung anzusehen, klicke einfach im Bereich „Finanzen“ auf das Kästchen unter „Tx“. Hier kannst du dir den Beleg entweder anzeigen lassen, oder ausdrucken und dem Kundy direkt weitergeben, wenn Kundy den Zahlungsnachweis in Papierform möchte.

Hinweis

Der Beleg ist erst dann verfügbar, wenn der Zahlungseingang erfasst wurde.

Beleg per QR-Code bereitstellen
Zeige Klienty einfach den QR-Code, den er mit seinem Smartphone scannen kann. Dadurch kann er den Zahlungsbeleg direkt herunterladen.

Beleg per E-Mail versenden
Wenn du eine bezahlte Rechnung per E-Mail ohne Code (also ohne sensible Daten) verschickst, kannst du im Versandfenster einen Haken beim Reiter "Beleg" setzen und damit auswählen, dass der Tx-Beleg mitgeschickt werden soll.
Solltest du eine Mail zum sicheren Dokumenten-Download versenden, kann Empfängy den Transaktionsbeleg auf seiner Downloadseite abrufen.

Bargeldeinnahmen ohne TSE von lemniscus

Du kannst in lemniscus auch ohne gebuchte TSE Rechnungen und Quittungen erstellen. Der tatsächliche Bargeldfluss darf dann jedoch nicht als Kassenbuchung in den lemniscus-Finanzen erfasst werden.

Stattdessen dokumentierst du die Barzahlung vollständig außerhalb von lemniscus, beispielsweise:

• in einem ordnungsgemäß geführten Kassenbuch oder

• in einem anderen TSE-fähigen Kassensystem.

In lemniscus kannst du die Rechnung anschließend als bezahlt markieren, ohne eine Finanzbuchung anzulegen. Die Bargeldeinnahme erscheint dann nicht in der Finanzübersicht von lemniscus.

Die genaue Vorgehensweise erklären wir unter Barzahlungen ohne TSE.

Was gilt bei einem Sitz außerhalb Deutschlands?

Wenn du in deinen Orga-Daten (lemniscus-Logo/Fischli -> Einstellungen) im Reiter "Allgemein" ein anderes Land als Deutschland ausgewählt hast, bietet lemniscus für diesen Account keine deutsche TSE an.
Bitte informiere dich bei deinem Steuerbüro über die Vorschriften des Landes, in dem deine Praxis oder Organisation ansässig ist, um zu entscheiden, ob du lemniscus für deine Bareinnahmen und -ausgaben verwenden kannst oder nicht. Andere Länder können eigene Anforderungen an elektronische Kassen, Belege und Bargeldaufzeichnungen haben.

Rechnungen und Quittungen kannst du aber unabhängig von der TSE weiterhin in lemniscus erstellen. Ob und wie du den dazugehörigen Bargeldfluss in lemniscus verbuchen darfst, richtet sich nach den Vorschriften deines Landes.

Achtung:

Hinterlege in den Orga-Daten immer das tatsächlich zutreffende Land. Eine abweichende Einstellung verändert deine gesetzlichen Pflichten nicht! Wenn du in Deutschland ansässig bist, darfst du also kein anderes Land in der Kachel “Orga-Daten” eingeben, um die TSE zu umgehen. Verwendest du eine TSE-pflichtige elektronische Kassenfunktion ohne die vorgeschriebene Absicherung, kann dies gegebenenfalls zu einem Bußgeld von bis zu 25.000 € führen.

Ist die Kassenführung nicht ordnungsgemäß, kann dies zusätzlich den Verlust der Ordnungsmäßigkeit der gesamten Buchführung zur Folge haben. Das Finanzamt kann dann die Besteuerungsgrundlagen schätzen.
Wir raten dringend davon ab!

Rechtliche Grundlagen und weiterführende Hilfe

§ 146a Abgabenordnung

§ 1 Kassensicherungsverordnung

FAQ des Bundesfinanzministeriums zum Kassengesetz

BMF-Schreiben zur Mitteilungspflicht elektronischer Aufzeichnungssysteme